Российская социально-экономическая система подошла к критической черте. Чтобы выжить в глобальной технологической гонке с такими гигантами, как США, Китай и Евросоюз, нашей стране необходима радикальная налоговая перезагрузка. Суть реформы — не в банальном популистском лозунге «отнять и поделить», а в глубокой структурной трансформации: изъятии избыточных, неработающих на страну ресурсов у сверхбогатого меньшинства и их концентрации на приоритетных отраслях промышленности.
Глава 1. Тупик хронического недофинансирования
Сегодня отечественный реальный сектор экономики сидит на голодном инвестиционном пайке. Доля капиталовложений в основной капитал гражданских отраслей (за вычетом ВПК) составляет лишь 17% ВВП. При этом львиная часть этих средств — около 12% ВВП — идет на банальное латание дыр, то есть на амортизацию изношенного оборудования. На реальное развитие, инновации и движение вперед остаются ничтожные 5%. Для сравнения: Китай направляет на чистые инвестиции в гражданские отрасли около 25% ВВП — в пять раз больше, Индия – 20% ВВП или в 4 раза больше! Без сопоставимого размера капиталовложений у России просто нет шансов выдержать глобальную конкуренцию.
Главная причина этого инвестиционного голода — колоссальный перекос в распределении национального богатства и отсутствие стимулов для инвестиций прибылей и собственных средств граждан в ключевые отрасли экономики. По официальным данным, на долю 10% самых богатых граждан приходится около 18% ВВП личных доходов после уплаты налогов (из которых 11% контролирует всего 1% населения). Но с учетом огромного теневого сектора и изощренных схем уклонения от уплаты налогов, реальные цифры куда драматичнее — 23% и 15% ВВП соответственно.
Во Франции эти показатели составляют всего 10% и 4%. Это значит, что по сравнению с европейскими практиками в России порядка 13% ВВП уходит не на созидание, а на демонстративное роскошное потребление, сбережения и покупку иностранных активов. Тот факт, что часть этих денег находится в банковской системе, не спасает ситуацию — до реального сектора доходит ничтожная доля этих ресурсов, поэтому он находится в катастрофическом недофинансировании. В современной России износ критической инфраструктуры, промышленных машин и оборудования составляет более 60%.
Следствием такого дефицита стало глубокое падение производительности труда. Если отбросить лукавые стандартные методики паритета покупательной способности (ППС) и использовать более объективный комбинированный ППС, реальный разрыв в часовой производительности труда между Россией и мировыми лидерами (США, Германией) оказывается более чем трехкратным. При прочих равных условиях это означает прямую и жесткую зависимость: средний немецкий или американский работник может трудиться в три раза меньше, чтобы обеспечить точно такой же уровень благосостояния, как рабочий в России. Мы вынуждены компенсировать технологическую отсталость изнурительным трудом.
Глава 2. О текущем положении дел
Прежде всего необходимо оговориться, что те преобразования налоговой системы, о которых мы будем говорить далее, можно реализовывать исключительно при условии наличия политической свободы в стране, а также прозрачной и подконтрольной гражданам политической и экономической системы. В противном случае любые сверхдоходы бюджета будут банально утилизированы классом бюрократии и связанными с ними бизнесменами в личных интересах, а не во благо трудящегося большинства. Но если общество вернет себе контроль над казной, то правила игры нужно будет радикально изменить.
Давайте признаем честно: нынешняя налоговая система отлично подходит не для пополнения бюджета, а для тотального контроля и коррупционных схем. Если предприниматель успешно развивается на рынке более пяти лет, можно со стопроцентной уверенностью сказать, что он использует схемы «оптимизации» налогообложения. Иначе он просто не выдержал бы конкуренции с теми, кто эти методы применяет.
В свою очередь в нынешних реалиях очень удобно реализовывать коррупционные схемы. Когда взятка дается не напрямую, а через оказание каких-либо фиктивных услуг или покупку товаров по завышенным ценам у аффилированного с чиновником юридического лица. Опять-таки, при желании, высшая бюрократия может доказать фиктивность таких сделок и привлечь чиновника к ответственности.
В результате на весь успешный бизнес и большую часть чиновничества в стране у высшей номенклатуры есть перманентный компромат. Бизнесмены и чиновники ходят под постоянным страхом проверок, административного давления и коррупционных дел, что делает их абсолютно лояльным исполнительной власти. Это искусственная институциональная ловушка: собственников сознательно подталкивают к систематическому нарушению закона, поставив перед выбором — либо иди на ухищрения, либо уходи с рынка.
Более того, эта система наказывает за успех. При переходе из малого бизнеса в крупный налоговая нагрузка, административный надзор и риски утраты собственности возрастают настолько лавинообразно, что многие предприниматели сознательно отказываются расти выше определенного уровня, либо прибегают к схемам дробления бизнеса. Мы уничтожим этот порочный круг. Наша цель — сделать уклонение от налогов технически невозможным на уровне самой системы. Бизнес должен быть навсегда переведен из плоскости «кто хитрее придумает схему» в плоскость «кто эффективнее ведет дело».
Глава 3. Единые правила для бизнеса и стимулирование к росту
Первый шаг на этом пути — ликвидация фискального хаоса последних лет. Необходимо полностью отменить удушающие надстройки вроде неснижаемого НДС для малого бизнеса, снизить базовую ставку НДС с нынешних 22% до 15% и радикально — с 30% до 15% — урезать пенсионные, медицинские и страховые взносы в социальные фонды. Такая мера не приведет к уменьшению поступлений в казну, поскольку сокращенные вдвое налоги будут платить все, а не 50% работодателей, как сейчас (по независимым оценкам). Хватит наказывать предприятия за то, что они создают рабочие места и платят людям белые зарплаты.
Взамен страна должна перейти к единой, прозрачной и бескомпромиссной системе. Все упрощенные режимы (УСН), за которыми прячутся схемы дробления бизнеса и коррупции, обнала, незаконного вывода средств за границу - будут упразднены. Вывод денег со счетов ИП или самозанятых на личные нужды будет приравнен к выплате зарплаты. При этом единый налог на прибыль организаций поднимется до 35%, а максимальная планка прогрессивного налога на вывод корпоративного капитала на дивиденды или за рубеж достигнет 45%.
Высокий налог на прибыль — это не тормоз, а мощнейший стимул роста, если в его основу заложен механизм полного инвестиционного вычета. Если компания реинвестирует всю чистую выручку в закупку оборудования, автоматизацию, НИОКР или в другие предприятия через фондовый рынок — этот налог, как и НДС, уменьшается до минимальных значений. Налог в 35% станет жестким фильтром. Он поставит собственника перед выбором: либо ты отдаешь треть заработанного государству, либо вкладываешь эти деньги в развитие. Вместо того чтобы прятать прибыль, бизнес будет мотивирован постоянно расширяться и эволюционировать.
Как выжить в этой системе малому бизнесу? Очень просто. Мы дадим возможность всем организациям снижать НДС за счет фонда оплаты труда на сумму до 500 000 рублей в месяц. Сервисный микробизнес, у которого вся прибыль уходит на белые зарплаты сотрудникам и самому собственнику, вообще не будет платить корпоративные налоги — у него просто не будет налогооблагаемой прибыли, а НДС полностью уйдет в вычет. Дополнительно малый бизнес получит мощную государственную поддержку: беспроцентные кредиты на развитие, бесплатное страхование предпринимательского риска (если бизнес прогорит, то предприниматель не лишится всего имущества), автоматическую систему расчета налогов (без участия бухгалтера) и полную отмену административных барьеров.
Те гиганты, которые достигли высоких прибылей, но отказываются инвестировать их в развитие страны, будут отдавать в казну около 50% корпоративных налогов в совокупности. Это справедливая плата за право пользоваться ресурсами государства. Львиная доля этих средств будет реинвестирована госорганами в ключевые отрасли промышленности.
Глава 4. Прогрессивный налог на высокие доходы, роскошь и наследство
Фискальная система для физических лиц должна претерпеть не менее фундаментальные изменения. Хватит перекладывать основную финансовую нагрузку на средний класс и беднейшие слои населения.
Освобождение от налогов малоимущих. Мы введем жесткую прогрессивную шкалу налогообложения, где граждане с доходом до 40 000 рублей в месяц будут полностью освобождены от НДФЛ. Это повысит покупательную способность миллионов семей и подстегнет внутренний спрос на отечественные товары.
Налог на сверхдоходы. Для тех, чьи совокупные доходы, включая дивиденды, превышают 1 500 000 рублей в месяц, сбор составит не менее 45%. При этом мы полностью приравняем дивиденды ко всем остальным доходам. Если собственники хотят выводить из оборотного и инвестиционного капитала миллиарды на личные нужды — им придется отдать большую часть этой суммы обществу.
Удар по демонстративному потреблению. Параллельно будет введен радикальный налог на роскошь. За дорогие автомобили, яхты, частные самолеты, элитную недвижимость и прочие предметы роскошного потребления граждане будут обязаны ежегодно платить в казну значительный процент от их стоимости. Чисто математически станет несоизмеримо выгоднее оставить деньги внутри компании на развитие, либо инвестировать личные средства, чем тратить их на показной блеск.
Заслон династическим капиталам. Налог на наследство должен применяться строго к крупным состояниям, общая кадастровая стоимость которых превышает 30 млн рублей, и в первую очередь — к наследуемому крупному бизнесу. Здесь ставки должны варьироваться от 25% до 51% в зависимости от размера компании и отрасли.
Глава 5. Главный приоритет государственной политики.
Внедрение этой прозрачной и справедливой фискальной системы принесет стране тектонические сдвиги:
- колоссальное усиление рабочего класса за счет полностью белых зарплат и резкого роста спроса на квалифицированный труд
- не менее 13% ВВП дополнительных поступлений в бюджет
- радикальное увеличение инвестиций в основной капитал от государства, компаний и граждан
- радикальное снижение налоговой нагрузки для малообеспеченных граждан
- полное обеление экономики
- освобождение бизнеса и чиновничества из-под власти высшей бюрократии, что даст им возможность увереннее инвестировать, а также активно проявлять политическую позицию.
Собрав столь значительные средства в казне, мы неизбежно столкнемся с огромным соблазном со стороны граждан и их представителей — взять и раздать большую часть этих денег в виде прямой социальной поддержки. Мы, социал-демократы, обязаны открыто предостеречь соотечественников от этой тяжелой, губительной ошибки. Наша важнейшая задача — убедить общество произвести беспрецедентные, долгосрочные инвестиции в промышленное развитие, а не проесть исторический шанс, как это сделали два предыдущих политических поколения (горбачевско-ельцинское и путинское).
Через несколько десятилетий колоссальных капиталовложений в реальный сектор наступит этап, когда все отрасли нашей экономики будут оборудованы по последнему слову техники и начнут работать с максимальной эффективностью. Россия в пересчете на душу населения станет такой же богатой, как ведущие государства планеты. В этот переломный момент искусственно поддерживать инвестиции на столь высоком уровне станет контрпродуктивно, поскольку их предельная эффективность снизится. Нерационально менять предпоследнюю модель станка, еще не отработавшую свой ресурс, на последнюю.
Только тогда наиболее разумным и необходимым решением станет постепенное расширение социального обеспечения — настолько, насколько позволят новые гигантские возможности нашей индустриальной экономики. Но мы всегда должны помнить: как только возникнет технологическая необходимость снова нарастить инвестиции в реальный сектор, эта задача должна быть выполнена в первом приоритете. В противном случае мы довольно быстро утратим конкурентоспособность, а за ней — и процветание. Подобный печальный процесс мы наблюдаем сегодня на примере многих западных государств, которые проигрывают глобальное соперничество Китаю и Индии именно из-за критического снижения инвестиций в свое развитие.
Заключение. Неотложные социальные задачи.
Означает ли приоритет на промышленном развитии полный отказ от инвестиций в социальную сферу на первом этапе? Ни в коем случае. Существует целый ряд критически важных направлений, в которые необходимо начать вкладываться незамедлительно. Главные из них - демографический и жилищный. Отсрочка здесь смерти подобна и обернется для страны тяжелейшими последствиями.
Но дополнительные ресурсы для спасения демографии и строительства доступного жилья мы изыщем не за счет промышленного фонда. Деньги будут найдены благодаря радикальному снижению оборонных расходов с текущих аномальных 8% ВВП до нормативных 2%, беспрецедентной и жесткой борьбы с коррупцией, а также благодаря полному исключению расходов на пустые мегапроекты, единственная цель которых — пиар и укрепление власти бюрократии. Детально необходимая в России жилищная реформа описана в статье: «Решение жилищного вопроса».
Благодаря реализации описанной выше налоговой системы и ограничения вывода чистой прибыли компаний из страны за счет налога на вывод капитала, мы сможем сконцентрировать не менее 18% ВВП дополнительных инвестиций в гражданской высокотехнологичной промышленности, доведя их совокупный объем до не менее чем 35% от ВВП. Рост капиталовложений будет обеспечен как за счет прибылей предприятий и частных лиц, так и благодаря радикальному увеличению планомерного государственного финансирования развития промышленности. Приблизительно такие показатели инвестиций в основной капитал имели все без исключения страны, прошедшие успешную индустриализацию: Франция и Германия в период с 1945 по 1975 годы, Южная Корея, Япония, Китай, Индия, а также СССР в 1930-1950-ые годы и др. Этот беспрецедентный шаг повлечет за собой взрывное развитие образования, науки, инфраструктуры и глубокие инвестиции в человеческий капитал. Мы создадим сильную, свободную и справедливую Россию, где выгодно созидать, масштабироваться и работать на благо своей страны.